家庭信托 – 在澳实现财产优化的妙招

家庭信托,给人的印象是那些收入高、孩子上私校的家庭的专利,其实不然。在澳大利亚,家庭信托有助于保护家庭资产不被债务追讨所波及,还能通过信托形式将资产收入分流给受益人,最大限度减轻税负。只要您有这方面的需要,就可以设立家庭信托。家庭信托有哪些主要方面,它是如何运作的,本文将简要介绍。

什么是信托?

信托是一种结构性的安排,设有受托人(trustee)以及受益人(beneficiary)。受托人可以是个人或公司。受益人可以有一名或多名。受托人作为法律上的所有权人持有资产,但持有资产的目的是为了使受益人“受益”。信托资产的种类包括股份、房地产、现金等。信托资产所得收入归受益人所享有。

信托是通过契据(deed)的形式记录的。信托契据写有一系列规则,包括信托运行机制,受托人的权限,以及受益人的名单等。以新南威尔士州为例,信托有效期可长达80年,并且可不时变更。由于信托方面的法律比较复杂,因此信托契据一般需要委托律师撰写。

什么是家庭信托?

家庭信托是一种常用信托。家庭信托的受益人在信托资产中没有固定权益。每个家庭信托均涉及四个角色,每个角色都需要有人担任,这样信托才能开始运行。

1. 受托人(trustee):受托人在信托中担任重要角色,有一系列的权力和义务。受托人对受益人进行选择,决定每名受益人每年的收益数额,并负责执行跟信托相关的一切交易。受托人也负有各种义务,包括负责处理信托的税务,确保按时报税等。此外,受托人对受益人还负有受信义务(fiduciary duty),凡事必须以受益人的最大利益为依归。

2. 受益人(beneficiary):受益人可以是个人或公司,并且可分为两类。第一类为主要受益人(primary beneficiaries),这类受益人会在信托契据中列明。第二类为一般受益人(general beneficiaries),通常是主要受益人的亲属。

3. 委任人(appointer):委任人有权委任和撤换受托人,但无权运营信托。当信托只有一名委任人,而该委任人去世或破产时,经主要受益人多数通过,可以委任一名新的委任人。

4. 设立人(settlor):信托的设立人负责设立信托,并确定受益人、受托人以及委任人。由于税务方面的原因,设立人不应作为受益人或受托人。信托契据一旦签署,设立人便不再过问该信托。

在新南威尔士州设立信托,州政府会收取500澳元印花税,印花税必须在三个月内缴清。

小结

信托不是有钱人的专利。长远来看,设立家庭信托有助保护资产并最大限度减轻税负,值得每个家庭拥有。不过,信托契据内容复杂,一般由律师撰写。如果您有兴趣设立家庭信托,请即联系我们咨询(首次咨询可予免费)。

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吴戈 律师

吴戈律师是格诚联合律师行的主任律师,在财产法,移民法,商业法,公司法,合同法,民事刑事和家庭法领域拥有丰富的专业知识和工作经验。

多年来致力于从事帮助众多海内外客户在澳洲进行房产买卖,商业或农业资产收购,民事刑事诉讼,移民申请等方面的法律业务,向众多公司和个人客户的在澳投资,房地产开发,酒庄收购,农场收购,购物中心买卖,股权转移和公司收购兼并等方面提供了专业的法律咨询和全方位的服务。

吴戈律师同时具有国际公证师资格,向广大客户朋友提供快捷高效的国际公证服务。服务内容涵盖:授权书公证,声明书公证,名称变更公证,出生公证,单身公证,死亡公证,公司合法注册公证等内容。

请联络吴戈律师: 02 9283 8588
电子邮件: ge.wu@legalpointlawyers.com.au

林缤

林缤律师是新南威尔士州的执业律师,在房产法、婚姻法、移民法、商业租赁与买卖和国际公证事宜有丰富的执业经验。林缤律师曾处理过大额的在新州或跨州的房产交割,房产税负分析、生意买卖,以及复杂的离婚申请及财产协议的起草和执行。林缤律师在移民法及相关的签证申请都有丰富的经验,能够根据申请人的自身情况准备材料,定制申请。

林缤律师具有较强的法律检索、分析解决问题、文书起草和翻译能力,以客户的需求为出发点,致力于通过提供细腻的定制化法律服务,寻找最优方案,帮助每一位客户达成目标。她也精通英语、普通话和粤语,致诚为客户提供优质服务。

请联络林缤律师: 02 9283 8588
电子邮件: bin.lin@legalpointlawyers.com.au

浅谈新州遗产继承,以及“涉外”遗嘱如何办国际公证?

通常来说,遗产继承的方式有两种,一是根据遗嘱,二是根据法律。如果死者生前订立了遗嘱,则遗产将根据其意愿在指定的受益人之间分配;如果未留下遗嘱,则遗产将按照法定继承的顺序在有资格的家庭成员之间分配。相比法定继承,遗嘱的优势在于更尊重死者的意愿,并且受益人(beneficiary)的范围不受限制,甚至包括信托(trust)。本篇文章中我们将谈谈如何在新南威尔士州订立和执行遗嘱,以及“涉外”遗嘱在澳洲的法律效力。

什么样的遗嘱才算有效?

根据新州继承法(Succession Act 2006),一份有效的遗嘱通常需要满足以下条件:

  1. 立遗嘱人年满18岁且拥有正常的心智能力;
  2. 遗嘱为书面,由立遗嘱人本人或指示他人在其面前签署;
  3. 签署遗嘱时,至少2名见证人(witness)在场;
  4. 见证人在立遗嘱人面前(但不一定在彼此面前)证明并签署遗嘱。

执行遗嘱的法定程序

当立遗嘱人去世后,遗嘱将由其指定的执行人(executor)负责执行。执行人通常为立遗嘱人所信任的亲友,或者是政府监护机构(NSW Trustee and Guardian)。

遗嘱认证(Probate)是证明遗嘱有效性的法律程序。当执行人获得死者去世前最后的遗嘱原件,并确认死者生前的资产和债务及遗嘱下的受益人后,需要在立遗嘱人去世之日起6个月内向州最高法院申请遗嘱认证书(Grant of probate)。

在遗嘱认证申请被法院批准之前,立遗嘱人的财产将被冻结。但是,执行人仍有权从其生前财产中支付丧葬费用以及与获得遗嘱认证书相关的法律费用。

当法院做出遗嘱认证书之后,执行人将有权从死者遗产持有人(如银行机构等)处获得控制和处理相关资产的权限。

然而,在受益人根据遗嘱获得死者的财产之前,执行人必须先处理遗产中债务(estate debts)。债务的偿还顺序和方式取决于死者留下的资产和债务比例:

  • 如果遗产中的资产足以偿还所有债务(solvent),则在债务被清偿后,剩余资产将根据遗嘱条款被分配给受益人;

如果遗产中的资产无法偿还所有债务(insolvent),则执行人需要通知债权人,要求其免除该笔债务。然而,当所欠债务达到$5,000及以上时,债权人或者执行人有权向法院申请遗产破产(bankruptcy),并任命破产受托人接手破产程序。在破产程序下,丧葬费、遗嘱认证和遗产管理费用优先受偿,但死者的养老金和人寿保险金可能受到法律保护,不能用于偿还债务。

“涉外”遗嘱的法律效力与执行

当遗嘱处分的财产在澳洲,但又出现以下情形之一时,该遗嘱便具有了“涉外”因素:

  • 遗嘱在境外签署;
  • 立遗嘱人在签署遗嘱或死亡时是外国公民;
  • 立遗嘱人在签署遗嘱或死亡时的住所地在境外。

新州继承法(Succession Act 2006)对此也进行了专门规定。当该遗嘱不满足前文所述的要求(例如,未有2名见证人在场并签名)时,只要该遗嘱的订立符合以下国家和地区的现行有效法律,即被认定为有效,并获得新州最高法院的承认:

  • 遗嘱签署地;
  • 立遗嘱人国籍所在地;
  • 立遗嘱人住所地;
  • 不动产所在地。

若一份“涉外”遗嘱涉及到死者在中国境内的遗产,则该遗嘱需要经过国际公证才可以在中国境内使用,并根据中国继承法的相关规定执行。国际公证的步骤包括:

  • 公证师出具遗嘱公证书;
  • 澳大利亚外交贸易部新州办公室认证;
  • 中国驻澳大利亚使领馆认证。

国际公证

经过国际公证的文件具有在各国境内被认可的法律效力,从而使得跨国的法律行为和活动得以达成。

由于公证流程的繁杂、耗时且常辗转于不同的部门与机构,我们经验丰富的国际公证律师将会确保您快速有效的获得您所需要的文件,不走不必要的“弯路”。

如何办理国际公证?

首先,您需要与国际公证律师预约公证时间,确定公证类别及所需文件。若所需文件耗时较长,您可以提前将文件以电子邮件的形式发送给国际公证律师,提前起草好初稿。

其次,在预约的当天,您需要带上您本人有效的护照和驾驶执照或者Photo Card以做身份认证;与国际公证律师见面后,由国际公证律师确认您的身份,并起草公证书。公证书起草时间取决于您所认证的文件类别,短则当天可以完成公证服务,长则需要一至二个工作日。若您没有驾驶执照或者Photo Card,则需具体与国际公证律师沟通,以确保携带足够100分身份认证的证件。

再次,您需与澳大利亚外交部驻新南威尔士州办事处预约,办理外交认证。该步骤的办理时长一般为递交文件后的三个工作日。

最后,您需要签署中国驻悉尼总领事馆领事认证申请表,准备好证件材料后,到中国驻悉尼总领事馆办理领事认证。该步骤的办理时长一般为四个工作日。

注:我们提供帮您代办外交认证与领事认证的服务,但会有额外的费用。

想要了解更多关于办国际公证的内容,可以查阅国际认证

当前肆虐的疫情给出入境造成了不便,同时还可能导致跨国物流的延迟。如果您遇到遗嘱相关的法律问题,请及时咨询专业人士。我们也在此提醒大家多多注意,保重身体。

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如果您还有任何关于遗嘱订立,遗产继承,或国际公证办理等疑问,想要寻求专业澳洲律师的帮助,敬请联系我们。

吴戈律师

吴戈律师是格诚联合律师行的主任律师,在财产法,移民法,商业法,公司法,合同法,民事刑事和家庭法领域拥有丰富的专业知识和工作经验。

多年来致力于从事帮助众多海内外客户在澳洲进行房产买卖,商业或农业资产收购,民事刑事诉讼,移民申请等方面的法律业务,向众多公司和个人客户的在澳投资,房地产开发,酒庄收购,农场收购,购物中心买卖,股权转移和公司收购兼并等方面提供了专业的法律咨询和全方位的服务。

吴戈律师同时具有国际公证师资格,向广大客户朋友提供快捷高效的国际公证服务。服务内容涵盖:授权书公证,声明书公证,名称变更公证,出生公证,单身公证,死亡公证,公司合法注册公证等内容。

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